內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部獨立、客觀地對經(jīng)營活動、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的適當性、合法性及有效性進行監(jiān)督、評價，提出建議的一項經(jīng)常性工作，也是建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度不可或缺的重要環(huán)節(jié)。日前，萍礦集團下發(fā)通知，進一步強化內(nèi)部審計監(jiān)督，并加大跟蹤審計力度，及時跟蹤檢查審計意見建議落實情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，全面防控經(jīng)營風(fēng)險。 萍礦集團將分季度對正常生產(chǎn)單位經(jīng)營業(yè)績異常波動、存在重大問題等情況進行有針對性的重點審計。要求被審計單位每季度及時向公司監(jiān)察審計部報送內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、財務(wù)收支等有關(guān)資料。監(jiān)察審計部對此進行深入分析，科學(xué)確定季度審計工作的目標和重點，對存在的問題及時開展調(diào)查詢問，對正在進行的嚴重違規(guī)、嚴重損失浪費行為及時作出臨時制止決定，并提出糾正、處理違法違規(guī)行為的處理意見。 萍礦集團進一步建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制，明確被審計單位主要負責人為整改第一責任人，限期整改審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，及時進行分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。內(nèi)部審計結(jié)果及整改情況還將作為考核、任免、獎懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。
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